آیا به تعداد برد ها در شرط بندی مالیات تعلق می گیرد؟

چه مالیات هایی بر سود قمار تعلق می گیرد؟

در سال 2021، حدود 76 درصد از افرادی که از لاس وگاس، نوادا بازدید می کردند، سر میز قمار رفتند. از بین همه کسانی که قمار می کنند، چه در لاس وگاس، آتلانتیک سیتی، نیوجرسی، یا مکان های دیگر، و البته در وب، تعداد کمی از خوش شانس ها پول زیادی به خانه می برند اما ایا آنها مالیات برد قمار خود را نیز پرداخت میکنند؟

متاسفانه اگر در حین قمار برنده شوید، نمی توانید همه پول را نگه دارید. برنده‌ های قمار کاملا مشمول مالیات هستند و سرویس درآمد داخلی (IRS) راه‌ هایی برای اطمینان از دریافت سهم خود دارد و این فقط مختص قمار کازینو نیست. برنده های بخت آزمایی، شرط بندی مسابقات اسب دوانی، شرط بندی غیرقانونی، قرعه کشی و نمایش نیز مشمول مالیات هستند.

اگر کسرهای خود را جزئی کنید، ضرر های قمار نیز کسر می شود. اما آنها فقط تا مبلغی که با بردهای شما جبران می شود قابل کسر هستند و شما باید بتوانید آن را از طریق سوابق برد و باخت خود ثابت کنید.

قبل از رفتن به لاس وگاس استریپ، مطمئن شوید که قانون مالیات مربوط به قمار و بازی انفجار را درک کرده اید تا از درگیری با IRS جلوگیری کنید.

نکات کلیدی

• اگر بالاتر از مقدار مشخصی برنده شوید، پرداخت کننده 24٪ از برد شما در محل کسر می کند.
• هنگامی که اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را ارسال می کنید، برنده ها و پرداخت های مالیاتی خود را گزارش خواهید کرد.
• بسته به گروه مالیاتی خود، ممکن است مجبور شوید بیشتر بپردازید یا ممکن است بازپرداخت دریافت کنید.
• شما می توانید باخت قمار را تا میزان بردی ای که گزارش می کنید کسر کنید، بنابراین سوابق خوبی داشته باشید.
• قمار همیشه مستلزم بازدهی منفی است؛ خانه همیشه ارجحیت دارد.

نحوه مالیات بر سود قمار

اگر در هر بازی شانسی که به طور قانونی انجام می شود، مقدار قابل توجهی برنده شوید، پرداخت کننده برد های شما 24٪ از کل مالیات را کسر می کند و یک کپی از فرم W-2G IRS را برای ثبت تراکنش به شما می دهد.

“مقدار قابل توجه پول” در قمار چیست؟ این به بازی بستگی دارد. این مبلغ 1200 دلار یا بیشتر به عنوان برد در ماشین های اسلات یا بازی های شبیه لوتو است، اما 1500 دلار برای بازی سبک بازی شبیه لوتو در نظر گرفته می شود.

در هر صورت، 24% از مبلغ برنده شده از پرداخت شما کسر می شود و مستقیماً با فرم W-2G به عنوان مستندات به IRS ارسال می شود. این 24 درصد مالیات تخمینی است. ممکن است این مقدار کنی بیشتر یا کمتر باشد.

مالیات بر برد در بازی های مهارتی مانند بلک جک بلافاصله کسر نمی شود، اما شما همچنان ملزم به گزارش درآمد و پرداخت مالیات بر آن هستید.

استثنائات قوانین

کازینو ها ملزم به کسر مالیات یا صدور W2-G برای بازیکنانی نیستند که مبالغ هنگفتی را در برخی بازی‌های رومیزی برنده می‌شوند، مانند بلک جک، کرپس و رولت، که همگی به جای بازی‌ های شانسی به عنوان بازی‌های مهارتی طبقه‌ بندی می‌شوند.

مشخص نیست که چرا سازمان امور مالیاتی الزامات را به این شکل متمایز کرده است. اما ماشین های اسلات به عنوان بازی های شانسی در نظر گرفته می شوند، در حالی که بازی های رومیزی به سطحی از مهارت نیاز دارند.

در هر صورت، وقتی تراشه‌ های خود را از یک بازی رومیزی دریافت می‌کنید، کازینو نمی‌تواند با اطمینان مشخص کند که با چه مقدار پول شروع کرده‌ اید.

این شما را از تعهد گزارش آنچه برنده شده اید به IRS مبرا نمی کند. مقدار برد ‌های خود را هنگام ثبت مالیات در سال به جای اینکه در کازینو زمانی که آنها را مطالبه می‌کنید، لحاظ کنید.

اطمینان حاصل کنید که سوابق خوبی از فعالیت های قمار خود، چه ضرر و چه سود، را نگه می دارید. اگر 2000 دلار پرداخت کردید تا 2000 دلار برنده شوید، ممکن است بتوانید از پرداخت مالیات اجتناب کنید.

نکته: در سال 2018، دادگاه عالی به ایالت های امریکا اجازه داد تا در صورت تمایل شرط بندی ورزشی را قانونی کنند. هنوز در پنج ایالت (کالیفرنیا، یوتا، آیداهو، آلاباما و آلاسکا) غیرقانونی است.در نه ایالت دیگر، نوعی قانون معلق وجود دارد.

گزارش برد قمار

وقتی مالیات‌ های خود را برای سالی که در آن بازپرداخت قمار برنده شده‌اید آماده می‌کنید، درآمد و مالیات‌ هایی که قبلاً بر آن پرداخت شده‌اند را در زیر «سایر درآمد ها» در فرم 1040 گزارش می‌ دهید.

به یاد داشته باشید، 24 درصدی که قبلاً پرداخت کرده اید یک مالیات تخمینی بود. مقدار واقعی بدهی شما (که ممکن است بازپرداخت شود) به کل درآمد شما در سال بستگی دارد.

در حال حاضر هفت گروه مالیاتی وجود دارد. برای سال مالیاتی 2022، باید درآمد فردی بالاتر از 170050 دلار (با احتساب برنده‌هایتان) داشته باشید تا از محدوده مالیاتی 24 درصد عبور کنید و مالیات بیشتری بر برد ‌هایتان بدهکار باشید. اگر کل درآمد شما کمتر از 89075 دلار بود، ممکن است مقداری پول پس بگیرید.

مالیات برای قماربازان حرفه ای

اگر قمار حرفه ی واقعی یک شخص باشد، عواید قمار معمولاً درآمد کسب شده عادی در نظر گرفته می شود و با نرخ مالیات بر درآمد مؤثر عادی مالیات دهندگان مشمول مالیات می شوند.

به عنوان یک فرد خود اشتغال، درآمد و هزینه باید در جدول C ثبت شود.

یک قمارباز حرفه ای می تواند با استفاده از جدول C (نه برنامه A) ضرر های قمار را به عنوان هزینه های شغلی کسر کند.

الزامات مالیات بر درآمد قمار برای افراد غیر مقیم

‏IRS از افراد غیر مقیم ایالات متحده می خواهد که برد های قمار را در فرم 1040NR گزارش دهند. چنین درآمدی معمولاً با نرخ ثابت 30٪ Tax می شود.

بیگانگان غیر مقیم معمولاً نمی توانند ضررهای قمار را کسر کنند. با این حال، به دلیل یک معاهده مالیاتی بین ایالات متحده و کانادا، شهروندان کانادایی ممکن است ضررهای قمار خود را تا میزان برنده شدن قمار کسر کنند.

آیا ضرر و زیان قمار قابل کسر است؟

شما مجاز هستید هر پولی را که از دست می دهید از برد های قمار خود برای اهداف مالیاتی کسر کنید. با این حال، ضررهای ناشی از قمار بیش از آنچه برنده می‌شوید، ممکن است به عنوان حذف مالیات مورد ادعا قرار نگیرد.

آیا ایالت ها بر سود قمار مالیات می پردازند؟

برخی از ایالت ها از برندگان قمار می خواهند که برد های قمار را در ایالتی که در آن برنده شده اند ادعا کنند. اکثر ایالت ها، صرف نظر از محل اقامت شما، بر تمام درآمد های به دست آمده در ایالت خود tax می دهند. علاوه بر این، ایالت مقیم شما از شما می خواهد که برد ها را گزارش دهید، اما برای مالیات هایی که قبلاً به یک ایالت غیر مقیم پرداخت شده است، اعتبار یا کسر ارائه می دهد.

آیا کازینوها درآمد قمار را به IRS گزارش می دهند؟

بله، اما آستانه های خاصی باید تحت الشعاع قرار گیرند تا چنین گزارش هایی آغاز شود.  

در پیست اسب دوانی، بردهایی که بیش از 600 دلار یا 300 برابر شرط اولیه شما باشد باید گزارش شوند. برای ماشین های اسلات و یکنوع بازی شبیه لوتو، تمام بردهای بیش از 1200 دلار باید گزارش شود. در مسابقات پوکر، این مقدار 5000 دلار است.

سخن پایانی

بر اساس مقررات IRS، برنده‌های قمار کاملا مشمول مالیات هستند. با این حال، اگر بخواهید کسورات را در اظهارنامه مالیاتی خود جزئی کنید، ضررهای قمار می تواند تا میزان برد شما کسر شود. مطمئن شوید که سوابق دقیق برد و باخت خود را برای حمایت از ادعاهای کسر مالیات خود نگه دارید.